Mehrwertsteuer-Rechner

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Mehrwertsteuer in Deutschland – ein kurzer Überblick

Deutschland kennt zwei Hauptsätze: 19 % für die meisten Waren und Dienstleistungen sowie 7 % für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, ÖPNV, Beherbergung und Eintrittsgelder für Kultur. Steuerfrei (0 %) sind unter anderem ärztliche Leistungen, Bildung, Bank-Dienstleistungen sowie seit 2023 die Lieferung und Installation kleiner Photovoltaik-Anlagen.

Formel

Netto → Brutto: Netto × (1 + Satz/100). Brutto → Netto: Brutto ÷ (1 + Satz/100). Beispiel: 100 € netto + 19 % = 119 € brutto; 119 € brutto ÷ 1,19 = 100 € netto.

Tipp für Selbstständige

Wer die Kleinunternehmer-Regelung nach § 19 UStG nutzt (Umsatz unter 22.000 € im Vorjahr, max. 50.000 € im laufenden Jahr), weist gar keine MwSt aus. Auf der Rechnung steht dann ein Hinweis auf § 19 UStG. Sobald du die Grenze überschreitest, wirst du regelsteuerpflichtig – dann hilft dir unser Rechner bei jeder einzelnen Rechnung.

Häufige Fragen

Bei Lebensmitteln (außer Restaurant-Speisen), Büchern, Zeitungen, Personennahverkehr, Beherbergung und kulturellen Veranstaltungen.

Bei 19 %: Brutto ÷ 1,19 = Netto, dann Brutto − Netto = MwSt. Bei 7 %: durch 1,07 teilen.

Nein, solange du unter den Grenzen des § 19 UStG bleibst. Du darfst dann aber auch keine Vorsteuer abziehen.